La déclaration des impôts suédoise est dématérialisée depuis plusieurs années et grâce au prélèvement à la source, déclarer est simple comme bonjour : un sms, un coup de fil ou un « ok » sur le site de Skatteverket, et hop, c’est fait ! Déclarer n’est même plus angoissant car on peut souvent s’attendre à un remboursement des impôts. Si vous disposez d’une « digital brevlåda » (une boîte aux lettres numérique), vous pouvez en plus récupérer les sommes prélevées en trop avant Pâques !
Une imposition par tranches
Toute personne résidant en Suède gagnant plus de 20 431 kr/an paye des impôts (montant des revenus de 2022 déclarés en 2023). L’impôt sur le revenu est calculé à partir d’un barème progressif dont les taux s’élèvent par paliers successifs. Pour les revenus de 2022, déclarés en 2023, les tranches de revenus et les taux d’imposition correspondants sont les suivants :
- La tranche comprise entre 0 kr et 20 431 kr/an n’est pas imposée.
- La tranche de 20 431 kr à 540 700 kr/an est imposée à environ 30 %. C’est l’impôt de base, communal, qui varie en fonction de la commune de résidence. Cliquez sur ce lien pour connaître le pourcentage prélevé par votre commune.
- La tranche au-delà 540 700 kr/an (554 900 kr pour les personnes de plus de 66 ans) est imposée à 20 %, c’est le statlig inkomstskatt, un impôt d’état sur le revenu.
Comment déclarer ?
Les impôts sur le revenu sont prélevés à la source. Une fois par an, Skatteverket, le Trésor public suédois, envoie inkomstdeklarationen, la déclaration d’impôt ; elle est pré-remplie avec les données qui ont été déclarées par les employeurs et les banques. Elle est envoyée sur papier, par la poste, pour ceux qui déclarent pour la première fois. Contrôlez que tout est correct et si vous n’avez rien à corriger, vous pouvez juste la signer et la renvoyer par la poste ou la déposer dans un bureau de Skatteverket. Vous pouvez aussi approuver la déclaration par sms, téléphone ou sur le site de Skatteverket (vous avez alors besoin d’une Bank-ID, et pour cela un compte en banque en Suède, plus d’info dans notre article). Profitez-en aussi pour indiquer si vous ne souhaitez pas recevoir vos prochaines déclarations sur papier.
Si vous avez indiqué auparavant que vous souhaitiez déclarer en ligne, il peut être bon de se procurer une digital brevlåda.
Digital brevlåda, qu’est-ce que c’est et quel est son intérêt ?
Une digital brevlåda est une boîte aux lettres numérique. C’est comme une boîte à e-mail, encore plus sécurisée, où l’on reçoit les courriers des administrations publiques suédoises. Cela fait économiser du papier, PostNord ne risque pas de perdre votre courrier et vous n’avez pas à craindre de jeter votre déclaration à la poubelle par inadvertance. Par contre, cela ne guérit pas la « phobie administrative » : il vous faudra continuer à ouvrir votre courrier même dématérialisé…
Selon Skatteverket, il y a plusieurs avantages à se procurer une digital brevlåda :
- vous recevez la déclaration d’impôt plus tôt que ceux qui la reçoivent sur papier,
- ce qui vous donne donc plus de temps pour contrôler que tout est correct et déclarer,
- et vous pouvez consulter votre déclaration n’importe où.
Comment fonctionne une digital brevlåda ?
Il existe aujourd’hui trois fournisseurs de boîtes aux lettres numérique : Kivra, Billo et Min Myndighetspost. Toutes sont gratuites.
90 administrations publiques, nationales, communales et régionales sont aujourd’hui connectées au système, comme par exemple : Arbetsförmedlingen (le Pôle Emploi), CSN (l’Agence des bourses et prêts étudiants), Migrationsverket (l’Agence pour l’Immigration), Pensionsmyndigheten (l’Administration des retraites), Transportstyrelsen (l’Agence du Transport, qui délivre entre autre les permis de conduire), Tullverket (les douanes) ou encore Åklagarmyndigheten (le procureur). Les trois fournisseurs ont développé des applications mobiles, vous permettant ainsi d’y avoir accès depuis votre smartphone. Vous vous connectez sur leur site ou sur leur app grâce à votre e-legitimation ou Bank-ID (qui suppose d’avoir un personnummer).
Si vous souhaitez recevoir votre déclaration d’impôts de manière numérique, installez votre boîte aux lettres numérique en cliquant sur ce lien, avant le 5 mars 2023.
Dates importantes pour la déclaration des revenus de 2022
6–10 mars 2023 : Si vous avez une digital brevlåda, vous y recevez votre déclaration d’impôts sous forme de pdf.
10 mars 2023 : Si vous avez une e-legitimation, vous pouvez vous connecter à skatteverket.se pour consulter votre déclaration.14 mars 2023 : À partir de ce jour, vous pouvez déclarer. Si vous avez une e-legitimation, connectez-vous au e-service Inkomstdeklaration 1.
30 mars 2023 : C’est le dernier jour pour approuver votre déclaration numériquement et sans changement, pour recevoir le skatteåterbäringen en avril. Un conseil : n’attendez pas cette date et déclarez au plus vite si vous n’avez aucun changement à apporter à votre déclaration pour ne pas risquer de rater cette deadline.
2–3 april 2023 : Skatteverket envoie slutskattebesked, l’avis d’imposition, à ceux qui ont déclaré numériquement et sans changement au plus tard le 30 mars. Si vous n’avez pas de digital brevlåda, vous recevrez l’avis d’imposition par courrier une à trois semaines plus tard.
5–6 april 2023 : Skatteverket verse le skatteåterbäring à ceux à ceux qui ont déclaré numériquement et sans changement au plus tard le 30 mars.
15 mars–15 april 2023 : Si vous n’avez pas de digital brevlåda, vous recevez votre déclaration par la poste.
4–5 juni 2023 : Skatteverket envoie slutskattebesked, l’avis d’imposition, à ceux qui ont déclaré au plus tard le 2 mai et dont la déclaration est approuvée. Si vous n’avez pas de digital brevlåda, vous recevrez l’avis d’imposition par courrier une à 3 semaines plus tard.
8–9 juni 2023 : Skatteverket verse le skatteåterbäring à ceux à ceux qui ont déclaré au plus tard le 2 mai et dont la déclaration est approuvée.
Toutes les dates ici.
Merci pour toutes ces infos!
Est-il aussi possible de déclarer des frais de transports?
Oui, si vous habitez à plus de 2 km de votre lieu de travail et que les frais de transport en commun s’élèvent à plus de 11 000 kr/an. S’il s’agit de trajet en voiture particulière, la distance domcilie-bureau doit être de plus de 5 km et le gain en temps de 2 h/jour par rapport aux transport en commun. Le seuil minimum est aussi fixé à 11 000 kr/an.
Bonjour,
L’argent gagné au loto , plus précisément loto français, sera t-il imposable, si je décide de m’installer en Suede ?
Cordialement
Junior
Bonjour Junior, nous ne sommes malheureusement pas compétents pour répondre à cette question et vous recommandons de la poser à Skatteverket.
Bonjour,
Étant travailleur expatrié en Suède pour 7mois (mon pays de résidence est la France); je désire savoir si je suis imposable dans les 2 pays.
Par avance merci
Bonjour, en tant que membre de l’Union européenne, la Suède et la France ont un accord pour éviter la double imposition. Si vous êtes employé par une entreprise basée en France, qui vous envoie quelque mois en Suède, le plus simple est de déclarer votre revenu en France.
Bonjour,
Une question me vient à l’esprit. En France, nous sommes tenus de déclarer nos comptes bancaires à l’étranger. Je me demandais si la même chose s’appliquait à la Suède, suis-je censé déclarer mon compte français (que je n’utilise que quelques fois dans l’année pour mes retours en France) à Skatteverket? Un collègue suédois m’a dit qu’il fallait le déclarer que si ce compte rapportait de l’argent (type livret A), est-ce vrai?
Clément
Bonjour Clément, déclarez votre compte français s’il vous rapporte de l’argent et indiquez si vous payez l’impôt sur le revenu pour ce compte en France ou en Suède.
Bonjour,
Cette imposition est la même quel que soit le nombre de personnes à charge? Je vais en effet partir en Suede et mes enfants majeurs (mais à charge) rester en France. Vais je payer ces 30% d’impots?
Merci
Bonjour Dorothée, la taxation en Suède est personelle, le nombre de personnes à charge n’est pas prise en compte.
Bonjour,
Est-ce qu’il est possible de recevoir l’argent du retour d’impots Suédois (överskott av kapital – beräknat belopp som du ska få tillbaka), car trop payés sur le prélèvement à la source, sur un compte bancaire Français ?
Nous sommes en Suède depuis Aout 2020 et avons notre Personnummer + IDkort mais pas de compte Suédois et n’allons pas en ouvrir un car nous partons définitivement dans 2 semaines…
Merci pour votre aide! ?
Bonjour Delphine, Contactez Skatteverket, ils sauront vous répondre. Bonne chance !
Bonjour,
Je travaille à Copenhague et vis à Malmö.
En ce qui concerne l’impôt sur le revenu, suis-je imposable au Danemark ou en Suède ?
Merci pour votre réponse !
Bonjour Ems, nous vous recommandons la lecture de cette page pour répondre à votre question.
Bonjour,
1. Pour la tranche au-delà 540 700 kr/an, le statlig inkomstska de 20% est-il un impôt en plus de l’impôt communal de 30% ?
2. Est-il toujours possible de déclarer les frais de transport si on habite à plus de 2 km de notre lieu de travail et que les frais de transport en commun (SL) s’élèvent à plus de 11 000 kr/an ?
Merci d’avance pour vos réponses.
Bonjour Ange,
1. L’impôt à 30 % s’applique à la tranche jusqu’à 540 700 kr/an (45 058 kr/mois si vous êtes salarié par exemple). L’impôt à 20 % s’applique sur la somme au-delà. Cela veut dire que tout votre revenu n’est pas taxé à 50 %.
2. Oui, cette règle vaut pour les frais de transport en commun pour 2021 et 2022. Source
Bonjour, une question sur les impôts en suede, que pouvons nous déduire ? Transport, lunettes , etc…
Je suis salarié en CDD d’un an par une société suédoise mais je suis amené a me déplacer plus de 6 mois dans l’année suis-je oblige de régler mes impôts en suede ? ai-je la possibilité de le faire dans un autre pays ?
Merci beaucoup
Bonjour Bilou, les lunettes ne sont pas déductibles des impôts. Si vous avez un besoin de lunettes spécifiques pour votre travail, l’employeur peut vous les fournir. Les transports sont déductibles selon ces 3 critères : 1. La distance entre le domicile et le lieu de travail doit être d’au moins 5 kilomètres. 2. Le gain de temps doit être d’au moins 2 heures par rapport aux transports en commun. 3. La réduction d’impôt se fait au-delà de 11 000 kr sur un an. Vous régler vos impôts dans le pays où vous êtes officiellement domicilié au moins 6 mois et un jour par an.
Bilou: dans le cas d’un déplacement en France via ta boîte, ta société doit te déclarer en tant que posted worker.
Normalement, la règle de résidence fiscal est 6 mois et un jour mais il y a aussi une règle qui prend en compte l’origine principle de tes revenus. Dans un cas comme cela , ta société doit t’aider. Pour l’EU c’est assez simple.
J ai travaillé comme VIKARIAT (1er emploi en Suède) et le total de mes impôts annuels s élèvent á 5900kr. Me seront ils retournés ? Comment faire ?
Bonjour, vous n’avez rien à faire, Skatteverket compte automatiquement si vous avez payé trop d’impôts et vous serez rembourser l’année suivante.
Est-ce qu’il faut déclarer les revenus de son job étudiant réalisé en France pendant l’été si ils sont déclarés en France ? (Revenu non imposable ni en France ni en Suède car en dessous du seuil d’imposition)
Bonjour William, Skatteverket a la réponse à votre question ici.
Bonjour!
Faut-il déclarer une assurance vie détenue en France et comment?
Skatteverket se contredit… En fonction de sur qui je tombe, j’ai une version différente car chaque employé a son interprétation de ce qu’est une assurance vie française… Ils ne savent pas trop ce que c’est… Et ma banque en France me dit de ne pas déclarer car il faut déclarer uniquement si on fait un rachat total ou partiel. C’est la zone d’ombre totale… À qui m’adresser ? Hjälp!
Bonjour, la réponse est dans votre message : à Skatteverket !
C’est malheureusement assez récurrent de constater que le service des impôts suédois est incapable de répondre à des questions pourtant basiques, mais au moins ils sont facilement joignables 🙂
[SALARIE DETACHE]
Bonjour,
Comment déclarer un revenu de salarié détaché en Suède (lequel détachement a été validé via le CLEISS par l’autorité compétente Suédoise soit dit en passant). Aucun compte en banque en Suède (et donc pas de BankID), aucun revenu provenant de Suède.
Plus concrètement encore, le document/formulaire SKV 2000 est-il adapté ? Dans mon cas, j’ai l’impression que je n’ai que des 0 à mettre partout. Aucun champ ne semble porter sur « des revenus de source étrangère ».
Bonjour Nicolas, nous ne sommes pas experts en la matière et vous conseillons de poser la question à Skatteverket, ils sauront vous répondre, même en anglais.
30% pour Stockholm.
La moyenne en Suède est plus élevée. Et beaucoup de communes sont à plus de 34%
Bonjour François, d’après SCB, la moyenne au niveau du pays est de 32,24 %.